[{"data":1,"prerenderedAt":73},["ShallowReactive",2],{"blog-post-th-personal-income-tax-foreigners-thailand-2026":3},{"post":4,"canonicalPath":27,"category":28,"related":32},{"slug":5,"title":6,"seo_title":7,"description":8,"excerpt":9,"date":10,"modified":10,"categories":11,"primaryCategory":12,"tags":13,"image":16,"image_alt":17,"lang":18,"words":19,"readingMinutes":20,"canonical":21,"services":22,"html":26,"canonicalPath":27},"personal-income-tax-foreigners-thailand-2026","ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย (2026): กฎการนำเงินได้เข้าประเทศ DTV, LTR และวิธียื่นแบบ","ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับชาวต่างชาติ ปี 2026 | Plizz","ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับชาวต่างชาติในไทยปี 2026: เกณฑ์ 180 วัน กฎการนำเงินได้เข้าประเทศ DTV และ LTR เลขประจำตัวผู้เสียภาษี อัตราภาษี กำหนดเวลา และบทลงโทษ","สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี เงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาตั้งแต่ปี 2024 ผู้ถือวีซ่า DTV และ LTR ต่างกันอย่างไร วิธีขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และการยื่น ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91","2026-10-19",[12],"tax",[14,15],"personal income tax","foreigners","\u002Fuploads\u002F2026\u002F10\u002Fpersonal-income-tax-foreigners-thailand-2026.webp","ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย ปี 2026","th",2561,12,null,[23,24,25],"\u002Four-services\u002Faccounting\u002Fpersonal-income-tax\u002F","\u002Four-services\u002Fvisa-and-work-permit\u002Fltr-visa\u002F","\u002Four-services\u002Fonline-tax-legal-consultancy\u002F","\u003Cp>“ต้องเสียภาษีในประเทศไทยหรือไม่” เป็นหนึ่งในคำถามที่ชาวต่างชาติถามเราบ่อยที่สุดในช่วงเดือนตุลาคมถึงเมษายน คำถามนี้มาจากผู้ทำงานทางไกลที่ถือวีซ่า Destination Thailand Visa (DTV) จากผู้ถือวีซ่า LTR ที่ได้ยินมาว่าได้รับยกเว้นภาษี จากผู้เกษียณอายุที่โอนเงินออมเข้าบัญชีในไทย และจากลูกจ้างที่เปลี่ยนงานหรือเปลี่ยนวีซ่าระหว่างปี หลายคนถามมาแล้วสองสามแห่งและได้คำตอบไม่ตรงกัน\u003C\u002Fp>\u003Cp>ความสับสนนี้เข้าใจได้ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 ประเทศไทยเก็บภาษีจากผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยสำหรับเงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในประเทศ ไม่ว่าเงินได้นั้นจะเกิดขึ้นในปีใด ร่างการปรับปรุงที่จะผ่อนคลายกฎนี้มีการพูดถึงมาตั้งแต่ปี 2025 แต่ยังไม่มีผลเป็นกฎหมาย ในขณะเดียวกัน กรมสรรพากรได้เปิดเครื่องมือใหม่สำหรับคำนวณเครดิตภาษีต่างประเทศ\u003C\u002Fp>\u003Cp>คู่มือนี้อธิบายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยปี 2026 อย่างเข้าใจง่าย ได้แก่ เมื่อใดคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยทางภาษี เงินได้ใดต้องเสียภาษี กฎการนำเงินได้เข้าประเทศทำงานอย่างไร ผู้ถือวีซ่า DTV และ LTR ต่างกันอย่างไร วิธีขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และการยื่นแบบและกำหนดเวลา ปิดท้ายด้วยค่าใช้จ่าย กำหนดเวลา และคำถามที่พบบ่อย\u003C\u002Fp>\u003Ch2>ขั้นที่ 1: คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยทางภาษีหรือไม่\u003C\u002Fh2>\u003Cp>ประเทศไทยใช้การนับวันแบบง่าย ๆ คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยสำหรับปีภาษีใด หากอยู่ในประเทศไทยรวมกัน 180 วันขึ้นไปในปีนั้น จะอยู่ครั้งเดียวหรือหลายครั้งก็ได้ ประเภทวีซ่า สัญชาติ และที่ตั้งบัญชีธนาคารไม่มีผลต่อการทดสอบนี้\u003C\u002Fp>\u003Cul>\u003Cli>\u003Cstrong>ผู้มีถิ่นที่อยู่ (180 วันขึ้นไป):\u003C\u002Fstrong> เสียภาษีจากเงินได้ในประเทศไทย และจากเงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในประเทศไทย\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (น้อยกว่า 180 วัน):\u003C\u002Fstrong> เสียภาษีเฉพาะเงินได้ในประเทศไทย\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>\u003Cp>ปีภาษีคือปีปฏิทิน การนับวันจึงเริ่มใหม่ทุกวันที่ 1 มกราคม เก็บตราประทับในหนังสือเดินทางและวันเดินทางเข้าออกไว้ให้ดี เพราะเป็นหลักฐานสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ และกรมสรรพากรขอดูหนังสือเดินทางเมื่อออกหนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่\u003C\u002Fp>\u003Ch2>ขั้นที่ 2: เงินได้ในประเทศหรือเงินได้จากต่างประเทศ\u003C\u002Fh2>\u003Cp>นี่คือประเด็นที่ผู้ทำงานทางไกลส่วนใหญ่มองข้าม ตามประมวลรัษฎากร เงินได้จากหน้าที่งานหรือกิจการที่ทำในประเทศไทยเป็นเงินได้ในประเทศไทย ไม่ว่าจะจ่ายในไทยหรือในต่างประเทศ ต้องเสียภาษีทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ และกฎการนำเงินได้เข้าประเทศไม่ใช้กับเงินได้ประเภทนี้\u003C\u002Fp>\u003Cp>เงินได้จากต่างประเทศคือเงินได้จากงานที่ทำในต่างประเทศหรือจากทรัพย์สินในต่างประเทศ เช่น เงินเดือนจากต่างประเทศสำหรับวันที่ทำงานนอกประเทศไทย ค่าเช่าห้องชุดในประเทศบ้านเกิด เงินปันผลและดอกเบี้ยจากโบรกเกอร์ต่างประเทศ เงินบำนาญจากต่างประเทศ หรือกำไรจากการขายทรัพย์สินในต่างประเทศ\u003C\u002Fp>\u003Cp>สถานที่ที่คุณทำงานจริงสำคัญกว่าที่ตั้งของลูกค้าหรือนายจ้าง นักออกแบบที่ทำงานจากเชียงใหม่ให้ลูกค้าในลอนดอนถือว่าทำงานในประเทศไทย การปฏิบัติทางภาษีต่อเงินได้นั้นขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริง และเป็นเรื่องแรกที่เราตรวจสอบ วีซ่าไม่ได้เปลี่ยนประมวลรัษฎากร\u003C\u002Fp>\u003Ch2>ขั้นที่ 3: กฎการนำเงินได้เข้าประเทศตั้งแต่ปี 2024\u003C\u002Fh2>\u003Cp>คำสั่งกรมสรรพากรสองฉบับที่ออกในปี 2023 กำหนดหลักเกณฑ์ปัจจุบัน\u003C\u002Fp>\u003Cul>\u003Cli>\u003Cstrong>คำสั่ง ป.161\u002F2566\u003C\u002Fstrong> ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 ผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยที่นำเงินได้จากต่างประเทศเข้ามาต้องเสียภาษี ไม่ว่าเงินได้นั้นเกิดในปีใด ก่อนปี 2024 เงินได้ที่นำเข้ามาในปีถัดไปไม่ต้องเสียภาษีไทย\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>คำสั่ง ป.162\u002F2566\u003C\u002Fstrong> คุ้มครองเงินได้ในอดีต เงินได้จากต่างประเทศที่เกิดก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024 ไม่ต้องเสียภาษีไทย แม้จะนำเข้ามาในปี 2026 หรือหลังจากนั้น\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>\u003Cp>ในทางปฏิบัติ มีสามคำถามที่ตัดสินว่าเงินที่โอนเข้ามาต้องเสียภาษีหรือไม่ คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในปีที่นำเงินเข้ามาหรือไม่ เงินนั้นเป็นเงินได้หรือเป็นเงินทุนและเงินออม และเกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 หรือไม่\u003C\u002Fp>\u003Cfigure>\u003Ctable>\u003Cthead>\u003Ctr>\u003Cth>เงินที่คุณโอนเข้าประเทศไทยในปี 2026\u003C\u002Fth>\u003Cth>ต้องเสียภาษีในไทยหรือไม่\u003C\u002Fth>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Fthead>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd>เงินเดือนหรือค่าบริการที่ได้จากต่างประเทศในปี 2025 หรือ 2026 ขณะที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในปี 2026\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ต้องเสีย ตามอัตราก้าวหน้า โดยหักเครดิตภาษีต่างประเทศได้หากมีอนุสัญญาภาษีซ้อน\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>เงินออมหรือเงินได้ที่เกิดก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ไม่ต้องเสีย หากแสดงได้ว่าเกิดขึ้นเมื่อใด\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>เงินทุนของคุณเอง เช่น เงินต้นของเงินฝาก หรือต้นทุนหุ้น\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ไม่ต้องเสีย เฉพาะส่วนที่เป็นเงินได้หรือกำไรเท่านั้นที่ต้องนำมาคำนวณภาษี\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>เงินได้จากต่างประเทศใด ๆ ในปีที่คุณอยู่ไทยน้อยกว่า 180 วัน\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ไม่ต้องเสีย เงินได้จากต่างประเทศเก็บภาษีเฉพาะผู้มีถิ่นที่อยู่\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>เงินได้จากงานที่ทำในประเทศไทย ซึ่งจ่ายเข้าบัญชีต่างประเทศ\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ต้องเสีย เพราะเป็นเงินได้ในประเทศไทย ไม่ว่าจะโอนเข้ามาหรือไม่\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>\u003Cp>บทเรียนในทางปฏิบัติคือ แยกเงินออมก่อนปี 2024 ออกจากเงินได้ใหม่ และเก็บรายการเดินบัญชีที่แสดงวันที่และแหล่งที่มาของยอดเงินแต่ละส่วน บัญชีที่ปะปนกันทำให้พิสูจน์ได้ยากว่าเงินที่โอนเข้ามาเป็นเงินทุนเดิม ไม่ใช่เงินได้ใหม่\u003C\u002Fp>\u003Ch3>แล้วข้อเสนอยกเว้นภาษีสองปีล่ะ\u003C\u002Fh3>\u003Cp>ตั้งแต่ปี 2025 กรมสรรพากรได้จัดทำร่างที่จะยกเว้นภาษีเงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในปีที่เกิดเงินได้หรือปีถัดไป ณ เดือนตุลาคม 2026 ร่างนี้ยังไม่ได้ประกาศในราชกิจจานุเบกษา จึงยังไม่เป็นกฎหมาย ควรวางแผนตามหลักเกณฑ์ปัจจุบัน และเราจะปรับปรุงคู่มือนี้หากมีการประกาศใช้\u003C\u002Fp>\u003Ch2>ขั้นที่ 4: DTV, LTR และวีซ่าประเภทอื่น\u003C\u002Fh2>\u003Cfigure>\u003Ctable>\u003Cthead>\u003Ctr>\u003Cth>วีซ่า\u003C\u002Fth>\u003Cth>การปฏิบัติทางภาษี\u003C\u002Fth>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Fthead>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd>DTV (Destination Thailand Visa)\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ไม่มีการยกเว้นภาษี ใช้หลักทั่วไป: ทดสอบ 180 วัน เงินได้ในประเทศไทยต้องเสียภาษี และเงินได้จากต่างประเทศต้องเสียภาษีเมื่อนำเข้ามา\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>LTR: ผู้มีความมั่งคั่งสูง ผู้เกษียณอายุ และผู้ที่ต้องการทำงานจากประเทศไทย\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ได้รับยกเว้นภาษีสำหรับเงินได้จากหน้าที่งานหรือกิจการที่ทำในต่างประเทศและจากทรัพย์สินในต่างประเทศที่นำเข้ามาในประเทศไทย (พระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 743) เงินได้ในประเทศไทยยังต้องเสียภาษี\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>LTR: ผู้เชี่ยวชาญทักษะสูง\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>เลือกเสียภาษีอัตราคงที่ 17% สำหรับเงินได้จากการจ้างงานกับนายจ้างที่เข้าเงื่อนไขในอุตสาหกรรมเป้าหมาย แทนอัตรา 5% ถึง 35%\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>Non-B พร้อมใบอนุญาตทำงาน\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ใช้หลักทั่วไป เงินเดือนในไทยถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายรายเดือน (ภ.ง.ด.1) และยื่นแบบประจำปี\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>วีซ่าเกษียณอายุ (Non-O, Non-OA)\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ใช้หลักทั่วไป เงินบำนาญและเงินได้จากการลงทุนต้องเสียภาษีเมื่อนำเข้ามาในปีที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ภายใต้อนุสัญญาภาษีซ้อนที่เกี่ยวข้อง\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>\u003Cp>มีสองประเด็นเกี่ยวกับ LTR ที่ถูกถามบ่อย ประการแรก สิทธิประโยชน์ผูกกับการที่ผู้ถือวีซ่า LTR ยังคงมีคุณสมบัติตามหลักเกณฑ์ของ BOI หากขาดคุณสมบัติ การยกเว้นภาษีก็สิ้นสุดลง ประการที่สอง พระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 743 เขียนไว้สำหรับผู้ถือวีซ่า อย่าสันนิษฐานว่าคู่สมรสที่ถือวีซ่าผู้ติดตาม LTR จะได้รับการยกเว้นเช่นเดียวกัน ควรตรวจสอบตามข้อเท็จจริงก่อนยื่นแบบ ผู้ที่ใช้อัตรา 17% ยังต้องยื่นแบบแสดงรายการ\u003C\u002Fp>\u003Cp>ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัววีซ่าอยู่ใน\u003Ca href=\"\u002Fth\u002Four-services\u002Fvisa-and-work-permit\u002Fltr-visa\u002F\">หน้าวีซ่า LTR\u003C\u002Fa>ของเรา\u003C\u002Fp>\u003Ch2>ขั้นที่ 5: ต้องเสียภาษีเท่าไร อัตราภาษีและค่าลดหย่อน\u003C\u002Fh2>\u003Cp>ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยเป็นอัตราก้าวหน้า คำนวณจากเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน\u003C\u002Fp>\u003Cfigure>\u003Ctable>\u003Cthead>\u003Ctr>\u003Cth>เงินได้สุทธิ (บาท)\u003C\u002Fth>\u003Cth>อัตรา\u003C\u002Fth>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Fthead>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd>0 ถึง 150,000\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ยกเว้น\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>150,001 ถึง 300,000\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>5%\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>300,001 ถึง 500,000\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>10%\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>500,001 ถึง 750,000\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>15%\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>750,001 ถึง 1,000,000\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>20%\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>1,000,001 ถึง 2,000,000\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>25%\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>2,000,001 ถึง 5,000,000\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>30%\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>เกิน 5,000,000\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>35%\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>\u003Cp>ค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนหลัก ได้แก่\u003C\u002Fp>\u003Cul>\u003Cli>\u003Cstrong>เงินได้จากการจ้างงาน:\u003C\u002Fstrong> หักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>ค่าลดหย่อนส่วนตัว:\u003C\u002Fstrong> 60,000 บาท และอีก 60,000 บาท สำหรับคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้และไม่ได้ยื่นแบบแยก\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>บุตร:\u003C\u002Fstrong> 30,000 บาทต่อคน และเพิ่มอีก 30,000 บาท สำหรับบุตรคนที่สองเป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2018\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>บิดามารดา:\u003C\u002Fstrong> 30,000 บาทต่อคนที่คุณอุปการะ ตามเงื่อนไขในประมวลรัษฎากร\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>เงินสมทบประกันสังคม\u003C\u002Fstrong> เบี้ยประกันชีวิตและประกันสุขภาพ เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และรายการอื่น ซึ่งแต่ละรายการมีเพดานของตนเอง\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>\u003Cp>ค่าลดหย่อนคู่สมรส บุตร และบิดามารดา ใช้ได้เฉพาะผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย\u003C\u002Fp>\u003Ch3>ตัวอย่างการคำนวณ\u003C\u002Fh3>\u003Cp>ผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยที่เป็นลูกจ้างของบริษัทต่างประเทศ นำเงินเดือนปี 2026 จำนวน 1,200,000 บาท เข้ามาในประเทศไทยระหว่างปี 2026 หลังหักค่าใช้จ่ายจากการจ้างงาน 100,000 บาท และค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท เงินได้สุทธิเท่ากับ 1,040,000 บาท ภาษีคือ 7,500 บาท (ขั้น 5%) + 20,000 บาท (10%) + 37,500 บาท (15%) + 50,000 บาท (20%) + 10,000 บาท (25% ของ 40,000 บาทสุดท้าย) = \u003Cstrong>125,000 บาท\u003C\u002Fstrong> หรือประมาณ 10.4% ของเงินที่นำเข้ามา หากเงินเดือนนั้นเสียภาษีในประเทศคู่สัญญาแล้ว เครดิตภาษีต่างประเทศอาจลดหรือหักล้างภาษีจำนวนนี้ได้\u003C\u002Fp>\u003Ch2>ขั้นที่ 6: การบรรเทาภาษีซ้อนและหนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่\u003C\u002Fh2>\u003Cp>ประเทศไทยมีอนุสัญญาเพื่อการเว้นการเก็บภาษีซ้อนกับหลายประเทศ หากเสียภาษีในต่างประเทศแล้วสำหรับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีอีกครั้งเมื่อนำเข้ามาในไทย ผู้มีถิ่นที่อยู่โดยทั่วไปสามารถขอเครดิตภาษีต่างประเทศได้ เครดิตเท่ากับจำนวนที่ต่ำกว่าระหว่างภาษีต่างประเทศที่เสียสำหรับเงินได้นั้น กับเครดิตสูงสุดที่หลักเกณฑ์ของไทยอนุญาต\u003C\u002Fp>\u003Cp>ในเดือนกรกฎาคม 2026 กรมสรรพากรเปิดเครื่องมือคำนวณเครดิตนี้ทางออนไลน์ ใช้สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ที่มีเงินได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 จากประเทศคู่สัญญา และนำเข้ามาในไทยตั้งแต่วันดังกล่าว จำนวนเครดิตกรอกในช่อง “เครดิตภาษีต่างประเทศ” ของแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 และระบบ e-Filing จะคำนวณและกรอกให้อัตโนมัติ เก็บแบบแสดงรายการภาษีต่างประเทศ หนังสือรับรองการหักภาษีต่างประเทศ หลักฐานการชำระภาษี และหลักฐานการโอนเงินไว้\u003C\u002Fp>\u003Cp>กรณีกลับกันก็พบบ่อยเช่นกัน คือประเทศบ้านเกิดหรือธนาคารต่างประเทศขอให้คุณพิสูจน์ว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยทางภาษี กรมสรรพากรออก\u003Cstrong>หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่\u003C\u002Fstrong>ให้บุคคลที่อยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วัน โดยขอสำเนาแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ที่ยื่นแล้ว ใบเสร็จรับเงินภาษี บัตรประจำตัวผู้เสียภาษี และหนังสือเดินทาง กล่าวคือ คุณต้องยื่นแบบในไทยก่อนจึงจะขอหนังสือรับรองได้\u003C\u002Fp>\u003Ch2>ขั้นที่ 7: ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี\u003C\u002Fh2>\u003Cp>ชาวต่างชาติที่มีเงินได้พึงประเมินในประเทศไทยและไม่มีเลขประจำตัวประชาชนไทย ต้องยื่นขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร (TIN) ด้วยแบบ ล.ป.10.1 ภายใน 60 วันนับแต่วันที่มีเงินได้ โดยปกตินายจ้างจะดำเนินการให้ลูกจ้าง แต่ผู้ทำงานทางไกล ผู้เกษียณอายุ และนักลงทุน มักต้องยื่นขอเอง\u003C\u002Fp>\u003Col>\u003Cli>เลือกสำนักงานสรรพากรพื้นที่ตามที่อยู่ของคุณ หรือจะยื่นที่สำนักงานพื้นที่อื่นก็ได้\u003C\u002Fli>\u003Cli>นำหนังสือเดินทางพร้อมสำเนา แบบ ล.ป.10.1 ที่กรอกแล้ว และหลักฐานที่อยู่ในไทย ในทางปฏิบัติ สำนักงานมักขอสัญญาเช่าหรือใบรับแจ้ง ตม.30 และหลักฐานเงินได้ที่คุณจะยื่นแบบ\u003C\u002Fli>\u003Cli>หากเคยทำงานกับนายจ้างในไทย ให้ตรวจสอบก่อน คุณอาจมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีจากงานนั้นแล้ว\u003C\u002Fli>\u003C\u002Fol>\u003Cp>ข้อกำหนดแตกต่างกันในแต่ละสำนักงาน จึงมีบางกรณีที่ถูกปฏิเสธในการยื่นครั้งแรก Plizz ดำเนินการยื่นขอที่สำนักงานในกรุงเทพฯ ในราคา 10,000 บาท\u003C\u002Fp>\u003Ch2>ขั้นที่ 8: ยื่นแบบและชำระภาษี\u003C\u002Fh2>\u003Cfigure>\u003Ctable>\u003Cthead>\u003Ctr>\u003Cth>รายการ\u003C\u002Fth>\u003Cth>สิ่งที่ควรรู้\u003C\u002Fth>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Fthead>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd>แบบแสดงรายการ\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ภ.ง.ด.91 หากมีเงินได้จากการจ้างงานเพียงอย่างเดียว ภ.ง.ด.90 สำหรับกรณีอื่น รวมถึงเงินได้จากต่างประเทศ ค่าบริการฟรีแลนซ์ ค่าเช่า และเงินได้จากการลงทุน\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>ใครต้องยื่นแบบ\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ผู้โสดที่มีเงินได้จากการจ้างงานเกิน 120,000 บาท หรือเงินได้อื่นเกิน 60,000 บาท (220,000 บาท และ 120,000 บาท สำหรับผู้มีคู่สมรส) การขอคืนภาษีก็ต้องยื่นแบบเช่นกัน\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>กำหนดเวลาสำหรับปีภาษี 2026\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>31 มีนาคม 2027 สำหรับการยื่นแบบกระดาษ ในช่วงปีที่ผ่านมา การยื่นทางอินเทอร์เน็ตได้ขยายเวลาเพิ่มอีก 8 วัน (ถึง 8 เมษายน) ควรตรวจสอบวันที่ยืนยันก่อน\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>แบบครึ่งปี\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>บุคคลที่มีเงินได้จากธุรกิจส่วนใหญ่ยื่น ภ.ง.ด.94 สำหรับเดือนมกราคมถึงมิถุนายน ภายในวันที่ 30 กันยายน\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>การผ่อนชำระ\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>หากภาษีที่ต้องชำระเกิน 3,000 บาท และยื่นแบบภายในกำหนด สามารถผ่อนชำระได้สามงวดเท่า ๆ กัน\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>คู่สมรส\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>คู่สมรสที่มีเงินได้เลือกยื่นรวมหรือแยกกันก็ได้\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>\u003Ch3>บทลงโทษกรณียื่นแบบล่าช้าหรือไม่ยื่นแบบ\u003C\u002Fh3>\u003Cul>\u003Cli>เงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ นับจากวันถัดจากวันครบกำหนด เศษของเดือนนับเป็นหนึ่งเดือน\u003C\u002Fli>\u003Cli>ค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาท สำหรับการยื่น ภ.ง.ด.90, 91 หรือ 94 ล่าช้า\u003C\u002Fli>\u003Cli>หากกรมสรรพากรออกหมายเรียกและพบว่าไม่ได้ยื่นแบบหรือชำระภาษีไม่ครบ ต้องเสียเบี้ยปรับหนึ่งเท่าหรือสองเท่าของภาษี นอกเหนือจากเงินเพิ่ม\u003C\u002Fli>\u003Cli>การจงใจหลีกเลี่ยงภาษีเป็นความผิดทางอาญา มีโทษปรับและจำคุก\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>\u003Cp>หากคุณไม่ได้ยื่นแบบในปีที่ผ่านมา ให้ยื่นด้วยตนเอง เงินเพิ่มและค่าปรับการยื่นล่าช้ายังคงมีอยู่ แต่เบี้ยปรับหนึ่งเท่าหรือสองเท่าของภาษีเชื่อมโยงกับการออกหมายเรียก\u003C\u002Fp>\u003Ch2>เอกสารที่ควรรวบรวมในเดือนมกราคม\u003C\u002Fh2>\u003Cul>\u003Cli>หนังสือเดินทางที่มีตราประทับเข้าออก หรือประวัติการเดินทางจาก ตม.\u003C\u002Fli>\u003Cli>เลขประจำตัวผู้เสียภาษี และหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากผู้จ่ายเงินในไทย\u003C\u002Fli>\u003Cli>รายการเดินบัญชีของทุกบัญชีที่โอนเงินเข้าไทย พร้อมวันที่และแหล่งที่มาของการโอนแต่ละครั้ง\u003C\u002Fli>\u003Cli>หลักฐานเงินออมก่อนปี 2024 เช่น รายการเดินบัญชีสิ้นปี 2023\u003C\u002Fli>\u003Cli>แบบแสดงรายการภาษีต่างประเทศและหลักฐานการชำระ หากจะขอเครดิตภาษีต่างประเทศ\u003C\u002Fli>\u003Cli>หนังสือรับรองเบี้ยประกัน กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และค่าลดหย่อนอื่น\u003C\u002Fli>\u003Cli>หนังสืออนุมัติ LTR และเอกสาร BOI หากขอใช้สิทธิประโยชน์ LTR\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>\u003Ch2>ค่าใช้จ่าย\u003C\u002Fh2>\u003Cfigure>\u003Ctable>\u003Cthead>\u003Ctr>\u003Cth>รายการ\u003C\u002Fth>\u003Cth>ค่าใช้จ่าย (บาท)\u003C\u002Fth>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Fthead>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd>ค่าธรรมเนียมราชการในการยื่นแบบ\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ไม่มี ภาษีที่ต้องชำระจ่ายให้กรมสรรพากรโดยตรง\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>Plizz ยื่นแบบประจำปีสำหรับชาวต่างชาติ (ภ.ง.ด.90 หรือ 91) พร้อมปรึกษาเบื้องต้น 15 นาที และตรวจสอบเงินได้และเงินที่นำเข้าจากต่างประเทศ\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>10,000 ต่อแบบ\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>Plizz ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) สำนักงานในกรุงเทพฯ\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>10,000 ครั้งเดียว\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>ตามใบเสนอราคา\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>ปรึกษาภาษีก่อนเข้ามาหรือก่อนออกจากประเทศไทย\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>5,000 ถึง 10,000 ต่อชั่วโมง\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003Ctr>\u003Ctd>ติดตามการขอคืนภาษีและตอบคำถามกรมสรรพากร\u003C\u002Ftd>\u003Ctd>3,000 ถึง 10,000 ต่อชั่วโมง\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>\u003Cp>ค่าบริการของ Plizz ทั้งหมดยังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% รายละเอียดทั้งหมดอยู่ใน\u003Ca href=\"\u002Fth\u002Four-services\u002Faccounting\u002Fpersonal-income-tax\u002F\">หน้าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา\u003C\u002Fa>และ\u003Ca href=\"\u002Fth\u002Fpricing\u002F\">หน้าราคา\u003C\u002Fa>\u003C\u002Fp>\u003Ch2>คำถามที่พบบ่อย\u003C\u002Fh2>\u003Cp>\u003Cstrong>ฉันถือวีซ่า DTV และได้รับเงินจากลูกค้าต่างประเทศผ่าน Wise ต้องยื่นแบบหรือไม่\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fp>\u003Cp>หากคุณอยู่ไทย 180 วันขึ้นไปในปีปฏิทิน คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ และต้องพิจารณาสองเรื่อง คือ เงินได้จากงานที่ทำขณะอยู่ในไทย และเงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามา วีซ่า DTV ไม่มีการยกเว้นภาษี จะต้องยื่นแบบหรือไม่ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินและข้อเท็จจริง จึงควรเริ่มจากตรวจสอบจำนวนวันที่อยู่ในไทยและการโอนเงินของคุณ\u003C\u002Fp>\u003Cp>\u003Cstrong>เงินออมที่โอนเข้ามาต้องเสียภาษีหรือไม่\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fp>\u003Cp>เงินทุนและเงินออมไม่ใช่เงินได้ เงินได้ที่เกิดก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024 ก็ไม่ต้องเสียภาษีไทย ความยากอยู่ที่การพิสูจน์ จึงควรเก็บเงินออมเดิมไว้ในบัญชีแยกพร้อมรายการเดินบัญชี\u003C\u002Fp>\u003Cp>\u003Cstrong>ผู้ถือวีซ่า LTR ไม่ต้องเสียภาษีเลยใช่หรือไม่\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fp>\u003Cp>ไม่ใช่ LTR สามประเภทได้รับยกเว้นภาษีสำหรับเงินได้จากงาน กิจการ หรือทรัพย์สินในต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทย เงินได้ในประเทศไทยยังต้องเสียภาษี และผู้เชี่ยวชาญทักษะสูงได้สิทธิเลือกอัตรา 17% สำหรับเงินได้จากการจ้างงานที่เข้าเงื่อนไขแทน\u003C\u002Fp>\u003Cp>\u003Cstrong>ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีได้หรือไม่ หากไม่มีเงินได้ในไทย\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fp>\u003Cp>เลขประจำตัวผู้เสียภาษีผูกกับเงินได้พึงประเมินในไทย ซึ่งรวมถึงเงินได้จากต่างประเทศที่ผู้มีถิ่นที่อยู่นำเข้ามา สำนักงานจะขอหลักฐานเงินได้ที่คุณจะยื่นแบบ จึงควรนำหลักฐานการโอนเงินไปด้วย\u003C\u002Fp>\u003Cp>\u003Cstrong>ฉันไม่เคยยื่นแบบปี 2024 หรือ 2025 ควรทำอย่างไร\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fp>\u003Cp>ยื่นแบบที่ขาดไป เริ่มจากปีที่เก่าที่สุด เงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนคิดจากภาษีที่ต้องชำระ แต่การยื่นก่อนถูกออกหมายเรียกทำให้ไม่ต้องเสียเบี้ยปรับหนึ่งเท่าหรือสองเท่าของภาษีที่ตามมาหลังหมายเรียก\u003C\u002Fp>\u003Cp>\u003Cstrong>ร่างการยกเว้นภาษีสองปีจะใช้กับแบบปี 2026 ของฉันหรือไม่\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fp>\u003Cp>เฉพาะในกรณีที่มีการประกาศใช้และครอบคลุมปีนั้น ณ เดือนตุลาคม 2026 ยังเป็นเพียงร่าง จึงควรยื่นแบบตามหลักเกณฑ์ปัจจุบัน\u003C\u002Fp>\u003Ch2>Plizz ช่วยคุณได้อย่างไร\u003C\u002Fh2>\u003Cp>Plizz จัดทำแบบแสดงรายการภาษีไทยให้ชาวต่างชาติทุกปี ตั้งแต่ผู้ทำงานทางไกลที่ถือวีซ่า DTV และผู้ถือวีซ่า LTR ไปจนถึงผู้เกษียณอายุและลูกจ้างของบริษัทไทย เราเริ่มจากการปรึกษาสั้น ๆ เพื่อตรวจสอบจำนวนวันที่อยู่ในไทย แยกเงินได้ในประเทศออกจากเงินได้จากต่างประเทศ และระบุเงินออมก่อนปี 2024 และสิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน ก่อนเสนอราคา จากนั้นเราจัดทำและยื่นแบบทางอินเทอร์เน็ต ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้หากคุณยังไม่มี และดูแลคำถามจากกรมสรรพากรหลังจากนั้น\u003C\u002Fp>\u003Cp>\u003Cem>ดูค่าบริการแบบคงที่ใน\u003Ca href=\"\u002Fth\u002Four-services\u002Faccounting\u002Fpersonal-income-tax\u002F\">หน้าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา\u003C\u002Fa> คำนวณใบเสนอราคาภายในสองนาทีด้วย\u003Ca href=\"\u002Fth\u002Fquote\u002F\">ใบเสนอราคาออนไลน์\u003C\u002Fa> หรือ\u003Ca href=\"\u002Fth\u002Fcontact-us\u002F\">ส่งคำถามถึงเรา\u003C\u002Fa> แล้วรับคำตอบเป็นลายลักษณ์อักษรภายในหนึ่งวันทำการ\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fp>","\u002Fth\u002Fblog\u002Fpersonal-income-tax-foreigners-thailand-2026",{"slug":12,"name":29,"description":30,"count":31},"Tax","Thai tax explained for SMEs: VAT, withholding tax, corporate and personal income tax, transfer pricing, deadlines and common mistakes.",8,[33,49,61],{"slug":34,"title":35,"description":36,"excerpt":37,"date":38,"modified":39,"categories":40,"primaryCategory":12,"image":41,"image_alt":42,"lang":18,"words":43,"readingMinutes":44,"services":45},"thailand-vat-registration-complete-guide","การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย: คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับธุรกิจต่างชาติ (2026)","คู่มือจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในไทยสำหรับธุรกิจต่างชาติ: เกณฑ์ 1.8 ล้านบาท ขั้นตอน ภ.พ.01 การยื่นแบบ ภ.พ.30 รายเดือน และข้อมูลอัปเดตปี 2026","จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในประเทศไทยอย่างถูกต้อง เรียนรู้เกณฑ์รายได้ 1.8 ล้านบาท ขั้นตอนยื่นแบบ ภ.พ.01 กฎการยื่นแบบรายเดือน และข้อมูลอัปเดตปี 2026","2026-06-03","2026-09-26",[12],"\u002Fuploads\u002F2026\u002F06\u002Fvat-registration-thailand.webp","การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย",1915,9,[46,47,48],"\u002Four-services\u002Fcorporate-secretary\u002Fgovernment-registrations\u002F","\u002Four-services\u002Faccounting\u002Ftax-filing-compliance\u002F","\u002Four-services\u002Faccounting\u002Fbookkeeping\u002F",{"slug":50,"title":51,"description":52,"excerpt":53,"date":54,"modified":39,"categories":55,"primaryCategory":12,"image":56,"image_alt":57,"lang":18,"words":58,"readingMinutes":59,"services":60},"understanding-vat-and-withholding-taxes","ทำความเข้าใจภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีหัก ณ ที่จ่ายในประเทศไทย","ทำความเข้าใจภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีหัก ณ ที่จ่ายในไทย: แต่ละภาษีทำงานอย่างไร ครอบคลุมการจ่ายเงินประเภทใด ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย และวิธีจัดการหน้าที่ของคุณ","ดูว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีหัก ณ ที่จ่ายส่งผลต่อธุรกิจอย่างไร พร้อมรับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญของ Plizz เพื่อทำให้หน้าที่ทางภาษีของคุณง่ายขึ้นตั้งแต่วันนี้","2025-05-14",[12],"\u002Fuploads\u002F2025\u002F05\u002F21066.webp","การตรวจทานเอกสาร",763,3,[47,46,48],{"slug":62,"title":63,"description":64,"excerpt":65,"date":66,"modified":39,"categories":67,"primaryCategory":12,"image":68,"image_alt":69,"lang":18,"words":70,"readingMinutes":71,"services":72},"the-common-tax-mistakes-made","ข้อผิดพลาดทางภาษีที่ธุรกิจขนาดเล็กในประเทศไทยมักทำ","ข้อผิดพลาดทางภาษีที่ธุรกิจขนาดเล็กในไทยมักทำ ตั้งแต่การยื่นแบบไม่ทันกำหนดไปจนถึงการเก็บเอกสารไม่ดี พร้อมวิธีหลีกเลี่ยงค่าปรับที่มีต้นทุนสูง","เรียนรู้ข้อผิดพลาดทางภาษีที่ธุรกิจขนาดเล็กในไทยมักทำและวิธีหลีกเลี่ยง พร้อมดูบริการบัญชีและบริการอื่น ๆ ของ Plizz","2025-01-08",[12],"\u002Fuploads\u002F2025\u002F01\u002F20681.webp","ข้อผิดพลาดทางภาษีที่พบบ่อย",992,5,[47,48,25],1792387782924]