บริการยื่นภาษีและกำกับดูแลภาษีในประเทศไทย

การยื่นภาษีและกำกับดูแลภาษี หมายถึงการยื่นแบบทุกประเภทที่ประมวลรัษฎากรกำหนดอย่างถูกต้องและตรงเวลา ได้แก่ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30) ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.1, 3, 53 และ 54) แบบภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี (ภ.ง.ด.51) และแบบภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี (ภ.ง.ด.50) บริษัทไทยที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องยื่นแบบอย่างน้อย 2 แบบทุกเดือน นอกเหนือจากแบบครึ่งปีและแบบประจำปี

บริษัทจำกัดในไทยทุกแห่งต้องยื่น ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.51 แม้ไม่มีรายได้ ส่วนการยื่นแบบรายเดือนเริ่มขึ้นทันทีที่คุณจ่ายเงินเดือนหรือจ่ายเงินให้ผู้ขาย (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) หรือจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (บังคับเมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี) กลุ่มที่มีความเสี่ยงสูงสุดคือ SME ที่บริหารโดยชาวต่างชาติ บริษัทลูกของกลุ่มบริษัทต่างประเทศที่มีการจ่ายเงินข้ามประเทศ และธุรกิจออนไลน์ที่จ่ายเงินให้แพลตฟอร์มต่างประเทศ โดยเฉพาะเมื่อปล่อยให้พนักงานบัญชีพาร์ทไทม์เป็นผู้ยื่นแบบ

พระราชกำหนดภาษีส่วนเพิ่ม พ.ศ. 2567 (2024) มีผลใช้บังคับตั้งแต่ 1 มกราคม 2025 กำหนดภาษีขั้นต่ำระดับโลก 15% สำหรับกลุ่มบริษัทข้ามชาติที่มีรายได้รวมตามงบการเงินรวมตั้งแต่ EUR 750 ล้านขึ้นไป ในอย่างน้อย 2 จาก 4 รอบบัญชีก่อนหน้า SME ส่วนใหญ่ไม่อยู่ในขอบเขต หากบริษัทไทยของคุณอยู่ในกลุ่มดังกล่าว แบบแสดงข้อมูล GloBE (GloBE Information Return) ฉบับแรกสำหรับรอบบัญชี 2025 มีกำหนดยื่นในเดือนมิถุนายน 2027

ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 27 ภาษีที่ค้างชำระมีเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน และมาตรา 35 กำหนดค่าปรับไม่เกิน THB 2,000 ต่อแบบที่ยื่นล่าช้า การยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30) ล่าช้ายังมีเบี้ยปรับและค่าปรับการยื่นแบบด้วย หากพลาดการยื่น ภ.ง.ด.50 เพียงครั้งเดียวโดยมีภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างชำระ THB 500,000 เงินเพิ่มจะสะสมเป็นประมาณ THB 90,000 หลังผ่านไป 12 เดือน (1.5% x 12) ก่อนที่จะมีการตรวจสอบใดๆ

เมื่อคุณจ่ายเงินผ่านระบบ e-WHT ของธนาคารไทยที่เข้าร่วมโครงการ ธนาคารจะหักภาษีและนำส่งกรมสรรพากรแทนคุณ คุณจึงไม่ต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) แบบกระดาษ หรือยื่น ภ.ง.ด.3 หรือ 53 แยกต่างหากสำหรับรายการเหล่านั้น ภายใต้มาตรการชั่วคราว อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายผ่านระบบ e-WHT สำหรับค่าบริการ ค่าเช่า และรายการลักษณะเดียวกันลดเหลือ 1% (แทน 3% หรือ 5%) มาตรการนี้ได้รับการขยายเวลาหลายครั้ง ล่าสุดถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2027 เราจึงตรวจสอบระยะเวลาที่มีผลอยู่ก่อนนำมาใช้ทุกครั้ง อัตราที่ลดลงช่วยกระแสเงินสดของผู้ขาย ส่วนต้นทุนของคุณไม่เปลี่ยนแปลง เพราะภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นการชำระภาษีล่วงหน้าแทนผู้ขาย ไม่ใช่ภาษีเพิ่มเติมของคุณ Plizz ตั้งค่าระบบ e-WHT กับธนาคารของคุณเป็นส่วนหนึ่งของบริการมาตรฐาน

ภ.พ.36 คือแบบที่ผู้ซื้อในไทยใช้ประเมินและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% ด้วยตนเองสำหรับบริการที่ซื้อจากต่างประเทศ เช่น Google Ads โฆษณาบน Meta, AWS ที่ปรึกษาต่างประเทศ และค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์จากต่างประเทศ คุณต้องยื่น ภ.พ.36 และชำระ 7% ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป (วันที่ 15 หากยื่นทางอินเทอร์เน็ต) แล้วนำไปขอคืนเป็นภาษีซื้อใน ภ.พ.30 เดือนถัดไป SME มักพลาดเพราะใบแจ้งหนี้จากต่างประเทศไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มของไทย หากไม่ยื่น ภ.พ.36 คุณจะเสียสิทธิเครดิตภาษีซื้อ และยังต้องเสียเงินเพิ่มอีกด้วย

สำหรับรอบบัญชีที่สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2025 กำหนด 150 วันคือวันที่ 30 พฤษภาคม 2026 ภ.ง.ด.50 จัดทำจากงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบแล้ว กำหนดการตรวจสอบบัญชีจึงเป็นตัวกำหนดวันยื่นแบบ Plizz ประสานงานการตรวจสอบบัญชีและการยื่นแบบไปพร้อมกัน เพื่อไม่ให้การตรวจสอบบัญชีที่ล่าช้ากลายเป็นการยื่น ภ.ง.ด.50 ล่าช้าและมีเงินเพิ่ม

ด้านธรรมาภิบาล: Plizz เป็นสำนักงานที่จดทะเบียนถูกต้องและเป็นบริษัทสมาชิกในไทยของ DFK International มีนักบัญชีผู้รับผิดชอบที่ระบุชื่อ มีการสอบทานภายใน และงานไม่สะดุดแม้มีคนลาออก ด้านการเชื่อมโยง: แบบภาษีจัดทำจากบัญชีที่เราดูแลเอง ไม่ใช่จากสเปรดชีตที่ส่งมาให้ทุกเดือน จึงไม่มีช่องว่างในการกระทบยอด ด้านราคา: ค่าบริการของเราอยู่ระหว่างฟรีแลนซ์ (ราคาต่ำแต่ไม่มีการสอบทาน) และสำนักงาน Big 4 (ราคาระดับองค์กรใหญ่ และให้พนักงานระดับจูเนียร์ทำงานประจำ)

บริษัทที่มีรายได้เกินเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทโดยไม่ได้จดทะเบียน ต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจากยอดขายนับตั้งแต่วันที่ควรจดทะเบียน พร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนและอาจมีเบี้ยปรับ การตรวจสอบตอนเริ่มใช้บริการของเราจะตรวจเรื่องนี้ หากพบ เราช่วยคุณจดทะเบียนและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลังกับกรมสรรพากรก่อนที่การตรวจสอบจะพบ ซึ่งโดยทั่วไปช่วยให้เบี้ยปรับต่ำลง